سؤال امتحان CFE: تدريب يومي لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) — المجال: Investigation.
السؤال
خلال تحقيق داخلي في مطالبة مصروفات مشبوهة، يدّعي موظف أنه كان في موعد طبي بعيادة أسنان خارج أوقات العمل عندما حدثت المعاملة المشتبه بها. أي من الأدلة التالية تشكل أقوى تأكيد مستقل لحضور الموظف في ذلك التوقيت؟
اعرض الإجابة والشرح
الإجابة الصحيحة: ج. سجلات الموعد والحضور من عيادة الأسنان، موثقة بتاريخ ووقت وتوقيع أو شهادة موظف مستقل في العيادة.
سجلات العيادة الموثقة تُعد أفضل تأكيد مستقل لأنها مصدر طرف ثالث، وعادةً ما تكون وثائق معاصرة (contemporaneous) تحتوي على تاريخ ووقت وبيان حضور من موظف مستقل، ما يجعلها أقل عرضة للتلاعب بواسطة الموظف نفسه. سجلات بطاقة الدخول داخل الشركة قابلة للتلاعب أو الاستعارة، لذا ليست دليلًا خارجيًا قويًا. لقطات كاميرات الشارع مفيدة لكنها قد لا تُظهر هوية الشخص بوضوح أو قد تغطّي زاوية غير حاسمة. بيانات GPS مفيدة كمؤشر مكمل لكنها قد تكون غير دقيقة داخل المباني أو قابلة للالتباس بدون سجل طرف ثالث موثوق لتأكيد الحضور.
هل تريد المزيد من التدريب؟
استعد لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) مع حزمة التحضير لشهادة CFE 2026 (المادة الجديدة).
