سؤال امتحان CFE: تدريب يومي لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) — المجال: Financial Transactions and Fraud Schemes.
السؤال
أثناء مراجعة الدفعات الإلكترونية لشركة متوسطة الحجم، لاحظ محقق الاحتيال سلسلة من المدفوعات الصغيرة المتكررة لنفس المورد بفترات زمنية قصيرة ومبالغ متقاربة. أي إجراء تحليلي هو الأنسب لتحديد مدفوعات مكررة واحتمال وجود نمط احتيالي؟
اعرض الإجابة والشرح
الإجابة الصحيحة: ب. استخدام تحليل بيانات متقدم يتضمن مطابقة غير دقيقة (fuzzy matching) للأسماء، مقارنة أرقام الحسابات البنكية أو معرفات المورد، وتحليل المطابقة على المبالغ والتواريخ لاكتشاف معاملات مكررة محتملة.
الخيار الثاني هو الأفضل لأن الكشف عن المدفوعات المكررة يتطلب تحليلًا متعدد الأبعاد: أسماء الموردين قد تُسجل بصيغ مختلفة، لذا تُفيد المطابقة غير الدقيقة، وكذلك مقارنة أرقام الحساب أو معرفات المورد، وتحليل المبالغ والتواريخ لإيجاد أنماط متكررة أو متقاربة دالّة على احتيال. الخيار الأول غير كافٍ لأن المطابقة الصريحة تفشل مع اختلافات تهجئة أو تنسيقات رقمية. الخيار الثالث محدود لأن العينات العشوائية قد تفوت أنماط تعتمد على تكرار صغير عبر كامل البيانات. الخيار الرابع يقتصر على الشيكات المرقمة ولا يتعامل مع المدفوعات الإلكترونية أو التلاعب بأرقام الحسابات المصرفية.
هل تريد المزيد من التدريب؟
استعد لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) مع حزمة التحضير لشهادة CFE 2026 (المادة الجديدة).
