سؤال امتحان CFE: تدريب يومي لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) — المجال: Financial Transactions and Fraud Schemes.
السؤال
محاسب في شركة يراجع دفاتر البنك ويلاحظ شيكًا تم استلامه كمقبوضات متأخرة؛ عند فحص الشيك بصريًا، أي من المؤشرات التالية يُعدّ الأكثر دلالة مبدئيًا على حدوث عملية «تبييض» (check washing)؟
اعرض الإجابة والشرح
الإجابة الصحيحة: أ. وجود بقع بيضاء أو تلاشي حبر محلي على منطقة اسم المستفيد أو المبلغ مع أثر تبييض في ملمس الورق
الخيار الأول هو الأكثر دلالة مبدئيًا لأن تبييض الشيك يتم غالبًا باستخدام مواد كيميائية تزيل الحبر فتترك بقعًا باهتة أو مناطق مُبيّضة وملمسًا مختلفًا للورق؛ هذه العلامات مرئية بدون معدات متقدمة وتدل مباشرة على معالجة كيميائية. الخيار الثاني (اختلاف المبلغ) قد يشير إلى خطأ أو تزوير ولكن ليس خاصًا بعملية التبييض. الخيار الثالث (توقيع مختلف) قد يدل على توقيع مزوَّر أو تفويض غير مصرح به لكنه لا يثبت استخدام مواد كيميائية على نص الشيك. الخيار الرابع (شطب ميكانيكي) يمكن أن يكون محاولة تلاعب تقليدية، لكنه يختلف عن آثار التبييض الكيميائي وغالبًا يُرى كإجراء مادي وليس غسلًا بالكيميائيات.
هل تريد المزيد من التدريب؟
استعد لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) مع حزمة التحضير لشهادة CFE 2026 (المادة الجديدة).
