سؤال امتحان CFE: تدريب يومي لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) — المجال: Financial Transactions and Fraud Schemes.
السؤال
في شركة تصنِّع قطع غيار تم اكتشاف مدفوعات شهرية منتظمة إلى مورد جديد قدم فواتير استشارية متكررة دون عقد ولا سجلات تسليم، والعنوان المسجل للمورد صندوق بريد. كخبير تحقيقات احتيال، أي من الأدلة التالية يعد الأقوى لإثبات أن المورد قد يكون وهمياً؟
اعرض الإجابة والشرح
الإجابة الصحيحة: ج. حساب البنك الذي تُحوَّل إليه المدفوعات مُسجَّل باسم موظف في الشركة أو أحد أقاربه
أفضل دليل على أن مورد قد يكون وهمياً هو وجود حساب بنكي يتلقى المدفوعات ومسجَّل باسم موظف في الشركة أو أحد أقاربه، لأن ذلك يشير إلى علاقة مالية مباشرة وتلقي منفعة شخصية، وهو دليل قابل للتحقق ويؤدي إلى متابعة بنكية وقانونية. الخيار الأول (فواتير بدون أوامر شراء) يدل على ضعف ضوابط الشراء لكنه لا يثبت كون المورد وهمياً—قد يكون مورداً شرعياً يعمل بعقد شفهي. العنوان صندوق بريد مريب لكنه قد يُستخدم لأغراض مشروعة؛ وحده غير كافٍ. البريد الإلكتروني المجاني ونقص إثبات التسليم يرفعان الشبهة لكن لا يقدمان رابطاً مالياً مباشراً كما يفعل حساب البنك المملوك لموظف.
هل تريد المزيد من التدريب؟
استعد لامتحان فاحص الاحتيال المعتمد (CFE) مع حزمة التحضير لشهادة CFE 2026 (المادة الجديدة).
